Рег. №: 1624161949691-20.06.2021 | Национална агенция за приходите | Одобрено | Дата на подаване: 20.06.2021 | Срок:05.07.2021

Физическо лице |

В актовете на европейските институции, вкл. например в съображения 3, 4, 11, 33 към ДИРЕКТИВА (ЕС) 2015/849 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 20 май 2015 година (четвъртата директива насочена срещу заплахата от изпиране на пари) е налице позоваване на „ревизираните Препоръки на Специалната група за финансови действия – FATF“ (по-нататък „Препоръките“). Моля, да ми предоставите информацията, съхранявана при Вас във връзка с въпросните Препоръки, включително: 1. В коя версия и на какъв език ползвате/прилагате въпросните Препоръки? 2. Извършвали ли сте (възлагали ли сте извършването, получавали ли сте от друг орган) превод на български език на Препоръките? При положителен отговор, моля, предоставете ми електронно копие на ползвания от Вас превод. 3. Преминали ли са Ваши служители някакви обучения (напр. семинари, конференции и др.), на които да са добили специални знания и по-добри разбирания във връзка с Препоръките (в ревизираната им актуална версия)? Ако да – какъв е броят на тези служители, кога и в каква форма е проведено обучението им? 4. Изготвяли ли сте някакви разяснителни материали (брошури, разяснения, наръчници и др. под.) във връзка с Препоръките на FATF до отделните задължени субекти? Ако да – моля, да ми предоставите е-копия от тези материали. Моля, достъп до заявената информация да ми бъде предоставен чрез изпращане на електронен пощенски адрес (имейл), посочен в настоащото заявление, на електронни копия от документите, в които се съдържа.

Решение

---

Дата: 07.07.2021

В отговор на Заявление за достъп до обществена информация, с вх. №ЕП- 34 - 01 - 5 от 21.06.2021 г. по описа на ЦУ на НАП, с което е поискано да бъде предоставена информация относно: В актовете на европейските институции, вкл. в съображения 3, 4, 11, 33 към Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2015 година (четвъртата директива насочена срещу заплахата от изпиране на пари) е налице позоваване на „ревизираните Препоръки на Специалната група за финансови действия – FATF“ (по-нататък „Препоръките“). Заявителят е посочил, че желае предоставяне на информацията, съхранявана в НАП, във връзка с въпросните Препоръки, включително: 1. В коя версия и на какъв език се ползват/прилагат въпросните Препоръки? 2. Извършвани ли са (възлагано ли е извършването, получаван ли е от друг орган) превод на български език на Препоръките? При положителен отговор, е заявено получаване на електронно копие на ползвания от НАП превод. 3. Преминали ли са служители на НАП обучения (напр. семинари, конференции и др.), на които да са добили специални знания и по-добри разбирания във връзка с Препоръките (в ревизираната им актуална версия)? Ако да – какъв е броят на тези служители, кога и в каква форма е проведено обучението им? 4. Изготвяли ли са разяснителни материали (брошури, разяснения, наръчници и др. под.) във връзка с Препоръките на FATF до отделните задължени субекти? При положителен отговор са заявени е-копия от тези материали. На основание чл. 3, ал. 1 от Закона за достъп до обществена информация (ЗДОИ), този закон се прилага за достъп до обществена информация, която се създава или съхранява от държавните органи, техните териториални звена и органите на местното самоуправление в Република България. Националната агенция за приходите е задължен субект по смисъла на цитираната разпоредба по отношение на информацията, която създава или съхранява. Относно конкретното запитване, с настоящото уведомявам следното: Работната група за финансови действия (FATF) е междуправителствена организация, създаден през 1989 г. по инициатива на G7 и със седалище в Париж, която разработва политики и стандарти за борба с финансовите престъпления. Препоръките на FATF са насочени към пране на пари, финансиране на тероризма и други заплахи за световната финансова система. Препоръките на FATF са широко прилагани в ЕС посредством Директива (ЕС) 2018/843 за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма (Петата директива). Препоръките на FATF обаче нямат нормативен характер и съответно не са източник на право и не намират пряко приложение в административните производства, осъществявани от органите по приходите. Пета директива е имплементирана в българското законодателство посредством Закона за мерките срещу изпирането на пари и Правилника за неговото прилагане. Органите по приходите осъществяват възложените им правомощия при спазване на относимото българско законодателство като приложимо право и осъществяват контролни действия съгласно него. Предвид това препоръките на FATF не са превеждани официално и не са провеждани обучения на служителите на НАП по приложението на препоръките на FATF. В допълнение, препоръките на FATF не създават задължения и за контролираните от НАП лица, с оглед на което не са изготвяни и разяснителни материали, касаещи препоръките на FATF.

72